費用報銷流程管理

一、報銷費用需按要求填制費用報銷單。費用報銷必須提供正式發(fā)票，報銷的票據(jù)必須是稅務(wù)部門或財政部門印制的合法票據(jù)，否則財務(wù)人員可以拒絕受理。票據(jù)除合法之外，還須符合以下條件，方可進行報銷：

1.票據(jù)時間、單位等內(nèi)容完整、真實，支出項目清楚，無涂改現(xiàn)象。如為采購支出，還要附有明細單，詳細開列所購物品的品名、規(guī)格、數(shù)量，單價、金額等；

2.有開具單位的財務(wù)發(fā)票印章；

3.票據(jù)背面必須有經(jīng)手人、證明人簽字；所有報銷須由經(jīng)辦人親自辦理，不得由他人代報或擠占其他部門支出。

4.發(fā)票附于“費用報銷單”后，票據(jù)分類粘貼，票據(jù)粘貼遵循先貼小票后貼大票的原則，票據(jù)的末端與原始憑證粘貼單的右邊距對齊，從右至左粘貼，原始憑證粘貼單的左邊距不需要留裝訂位置。

5.審批手續(xù)完整；

二、費用報銷審批流程及權(quán)限：

經(jīng)辦人—部門負責(zé)人—分管校長—校長—董事長—財務(wù)主任

大額支付、固定資產(chǎn)支出及非校務(wù)行政支出等，需經(jīng)董事會批準。

三、考慮到財務(wù)報表報送和報稅等時間因素，學(xué)校規(guī)定每周二下午為財務(wù)集體會簽時間，需要報銷者應(yīng)在每周二前將發(fā)票整理完畢，超不定期每周二時間將自動轉(zhuǎn)入下一周辦理。

第四十五條 業(yè)務(wù)招待費報銷制度

一、管理范圍:一切校際交流、學(xué)術(shù)交流、政府活動、業(yè)務(wù)活動等應(yīng)酬性開支，屬招待費范圍，按本辦法進行管理。

二、招待費標準：原則上在學(xué)校內(nèi)部進行招待，由學(xué)校統(tǒng)一安排，在不校內(nèi)安排者，本著勤儉節(jié)約的原則進行，行政業(yè)務(wù)方面報經(jīng)校長批準后執(zhí)行。

三、董事會成員的招待費用，應(yīng)事先經(jīng)董事長批準，必須在校外安排的應(yīng)嚴格控制招待標準，不得浪費。

四、所有招待費均計入部門費用或經(jīng)辦人費用，財務(wù)定期將各經(jīng)辦人已發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費情況匯總。

五、招待費開支之后，按費用審批程序報銷，特殊招待費用財務(wù)憑事先批準的《業(yè)務(wù)招待費審批單》報銷。

第四十六條 差旅費報銷制度

一、干部或教師或員工經(jīng)批準的出差，需填制《因公出差申請單》，詳細注明出差地點、目的、合理開支金額等項目，并經(jīng)分管校長核準，校長批準后，方可辦理出差事宜。

二、需預(yù)先借支差旅費的，財務(wù)憑《因公出差申請單》和《借支單》方可辦理核準限額內(nèi)的借支。差旅費開支，需按核定的費用總額進行控制，事后超出預(yù)計金額的，需報分管校長核準，校長批準后報銷。

三、差旅費中交通費包含火車、飛機、輪船及長途汽車費，出差人員乘坐火車、輪船及長途汽車,可以憑票據(jù)實報銷，前往火車站及機場的市內(nèi)汽車費據(jù)實報銷。

對于出差地點有直達火車、汽車、輪船的,應(yīng)乘坐上述交通工具;

出差人員開車出行的，應(yīng)根據(jù)實際情況報銷過路費和實際路程產(chǎn)生燃油費，如開私家車出公差，按每公里1.2元的標準給予補助私家車，此費用包括燃油費和過路費。

四、出差期間購買的禮品及發(fā)生的招待費需在發(fā)票上注明時間、經(jīng)辦人、證明人，經(jīng)主分管校長簽字，由校長審批后方可報銷。外地招待費必須與差旅費一同報銷，不能單獨報銷。外地招待費計入部門或個人開支總額。

五、普通適用的住宿標準，出差后憑正規(guī)票據(jù)據(jù)實報銷。原則為副校長以上人員住宿標準每人每天200元，餐補標準為每人每天120元，其他人員住宿標準為每人每天150元，餐補標準為每人每天100元。

第四十七條 員工借支管理制度

一、借支審批程序

1、一般教師借支，由學(xué)部校長簽字復(fù)核，報經(jīng)校長同意，由董事長最后簽字審批；

2、各部門負責(zé)人、正副校長借支由董事長審批；

二、堅持“前賬不清,后賬不借”原則,借支必須在辦完業(yè)務(wù)后7個工作日內(nèi)還款或銷賬，否則借支款將從其本人當(dāng)月工資中扣回，借支無正當(dāng)理由超過30天不歸還的，按其欠款時間以年利率10%收取資金占用費,同時，陸續(xù)從其工資中扣除。