第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司煤炭購(gòu)銷管理工作，理順煤炭貿(mào)易、統(tǒng)計(jì)核算流程，明確各部門(mén)煤炭購(gòu)銷工作職責(zé)，確保煤炭安全、穩(wěn)定供應(yīng)，控制煤炭采購(gòu)成本，提高公司經(jīng)營(yíng)效益，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于煤炭貿(mào)易、物流公司。

第二章 工作職責(zé)

第三條 商務(wù)貿(mào)易部

（一）負(fù)責(zé)公司煤炭采購(gòu)、運(yùn)輸、銷售等事項(xiàng)的統(tǒng)籌管理工作，并聯(lián)絡(luò)上下游供應(yīng)商及客戶，是公司煤炭購(gòu)銷管理職能部門(mén)；

（二）負(fù)責(zé)煤炭市場(chǎng)調(diào)研、分析，編制煤炭采購(gòu)計(jì)劃及資金計(jì)劃；

（三）負(fù)責(zé)公司煤炭相關(guān)業(yè)務(wù)合同的洽談、編制、簽訂、主體資質(zhì)審查及上傳歸檔工作，并確保合同的正常履行；

（四）負(fù)責(zé)公司煤炭的銷售供應(yīng)協(xié)調(diào)、催裝催運(yùn)、煤質(zhì)監(jiān)督工作；

（五）負(fù)責(zé)公路、鐵路運(yùn)輸有關(guān)協(xié)議的簽訂工作，協(xié)調(diào)公路及鐵路運(yùn)輸；

（六）負(fù)責(zé)及時(shí)收集上下游原始資料，負(fù)責(zé)煤炭購(gòu)銷數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作、煤炭購(gòu)銷日?qǐng)?bào)和月報(bào)編制上報(bào)工作；

（七）負(fù)責(zé)公司煤炭?jī)r(jià)格及運(yùn)雜費(fèi)用核算，按流程辦理煤炭結(jié)算、收付款及催收工作；

（八）完成其他煤炭購(gòu)銷相關(guān)業(yè)務(wù)工作。

第四條 經(jīng)營(yíng)管理部

（一）參與公司煤炭購(gòu)銷及相關(guān)業(yè)務(wù)合同的洽談和審核，配合辦理合同報(bào)備；

（二）負(fù)責(zé)公司煤炭購(gòu)銷及相關(guān)業(yè)務(wù)合同的法律、合規(guī)審查工作；

（三）負(fù)責(zé)公司煤炭購(gòu)銷及相關(guān)業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況監(jiān)督與檢查，并反饋相關(guān)問(wèn)題；

（四）負(fù)責(zé)公司煤炭購(gòu)銷及相關(guān)業(yè)務(wù)合同糾紛處理時(shí)的協(xié)調(diào)、調(diào)解、仲裁、訴訟工作；

（五）完成其他與煤炭購(gòu)銷合同管理、合規(guī)管理等相關(guān)工作。

第五條 財(cái)務(wù)管理部

（一）參與公司煤炭購(gòu)銷及相關(guān)業(yè)務(wù)合同的洽談和審核；

（二）負(fù)責(zé)審查公司煤炭購(gòu)銷及相關(guān)業(yè)務(wù)合同中購(gòu)銷雙方財(cái)務(wù)賬戶信息、結(jié)算支付方式、稅費(fèi)等約定事項(xiàng)是否符合經(jīng)濟(jì)效益原則；

（三）負(fù)責(zé)審核公司煤炭購(gòu)銷合同資金支付方式、稅率標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)票類型等商務(wù)內(nèi)容；

（四）負(fù)責(zé)按合同約定及時(shí)完成煤炭購(gòu)銷及相關(guān)業(yè)務(wù)收入與支付辦理、審核、審批等監(jiān)督檢查工作；

（五）負(fù)責(zé)對(duì)公司煤炭購(gòu)銷及相關(guān)業(yè)務(wù)合同收支資金預(yù)算管理、收支款項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作；

（六）完成其他與煤炭購(gòu)銷財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作。

第三章 煤炭購(gòu)銷模式

第六條 按照公司運(yùn)營(yíng)管理體制，煤炭購(gòu)銷經(jīng)營(yíng)模式分為代理采購(gòu)模式與市場(chǎng)貿(mào)易模式。

第七條 代理采購(gòu)模式主要指公司代理集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)電廠煤炭采購(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。代理采購(gòu)模式主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)競(jìng)價(jià)議價(jià)權(quán)與低成本采購(gòu)電煤活動(dòng)。

第八條 市場(chǎng)貿(mào)易模式主要指公司面向市場(chǎng)，進(jìn)行煤炭購(gòu)銷貿(mào)易業(yè)務(wù)的行為。

第四章 煤炭購(gòu)銷操作流程

第九條 按照煤炭購(gòu)銷模式的不同，交易流程分為代理采購(gòu)交易流程和市場(chǎng)貿(mào)易交易流程。

代理采購(gòu)交易流程：按照電廠需求→調(diào)研上游供應(yīng)商及調(diào)運(yùn)→向電廠反饋并征求意見(jiàn)→根據(jù)電廠意見(jiàn)積極與供應(yīng)商洽談→達(dá)成共識(shí)簽訂合同→按合同約定組織發(fā)運(yùn)→到站（廠）收貨確認(rèn)→上下游結(jié)算。

市場(chǎng)貿(mào)易交易流程：調(diào)研上游市場(chǎng)及調(diào)運(yùn)→調(diào)研下游客戶需求及調(diào)運(yùn)→與上游供應(yīng)商洽談→向客戶反饋并征求意見(jiàn)→洽談合作意向→達(dá)成共識(shí)簽訂合同→按合同組織上游供應(yīng)商發(fā)運(yùn)或提貨發(fā)運(yùn)→下游到站（廠、場(chǎng)）收貨確認(rèn)→上下游結(jié)算。

第十條 按照交易流程，煤炭購(gòu)銷業(yè)務(wù)具體操作流程主要由以下五大步驟組成：簽訂銷售合同并擬定銷售計(jì)劃、簽訂采購(gòu)合同并擬定采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)入庫(kù)、出庫(kù)銷售、貨款收付。

第十一條 簽訂銷售合同并擬定銷售計(jì)劃

根據(jù)客戶實(shí)際情況，商務(wù)貿(mào)易部綜合考量客戶需求、結(jié)算方式和信譽(yù)優(yōu)良度后，根據(jù)現(xiàn)行貨源渠道、物流路線安排、資金調(diào)配等核實(shí)成本后，確定是否擬定該銷售計(jì)劃。如果確定，簽訂銷售合同后安排采購(gòu)計(jì)劃。

銷售計(jì)劃擬定的流程：

（一）下游客戶的獲取。業(yè)務(wù)人員進(jìn)行前期的業(yè)務(wù)開(kāi)拓，獲取客戶的基本信息：貨源需求、煤炭種類、質(zhì)量要求、月需求量、結(jié)算方式、物流線路、采購(gòu)主要來(lái)源及方向、主要管理人員和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況。

（二）下游客戶的考量。業(yè)務(wù)人員根據(jù)前期獲取的客戶信息上報(bào)部門(mén)，部門(mén)對(duì)上報(bào)客戶情況進(jìn)行客戶考量，主要考量?jī)?nèi)容：客戶信譽(yù)度考量（注冊(cè)資金、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、稅務(wù)情況、社會(huì)征信、涉訴、違法記錄等，詳見(jiàn)附件1《合同主體資質(zhì)審查表》）、需求煤種考量（客戶需求煤種是否符合我公司長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)的品種發(fā)展規(guī)劃）、質(zhì)量要求考量（客戶對(duì)貨源質(zhì)量指標(biāo)要求、質(zhì)量扣罰要求和質(zhì)量檢測(cè)流程）、月度供應(yīng)量的考量（客戶月供應(yīng)量是否符合我公司調(diào)運(yùn)協(xié)調(diào)能力，或是否能夠達(dá)到規(guī)模效應(yīng)）、貿(mào)易價(jià)格、成本考量（根據(jù)客戶的質(zhì)量要求、數(shù)量要求、結(jié)算方式、物流路線安排及貨源采購(gòu)成本核算出銷售成本）。

（三）上游供應(yīng)商對(duì)接。按照客戶需求，有針對(duì)性地選擇上游供應(yīng)商，初步形成合作意向。

（四）擬定銷售計(jì)劃，并簽訂銷售合同?？蛻艨剂客ㄟ^(guò)之后，根據(jù)與上游供應(yīng)商的對(duì)接情況，與重點(diǎn)客戶洽談并達(dá)成合作，擬定銷售計(jì)劃，簽訂銷售合同。

第十二條 簽訂采購(gòu)合同并擬定采購(gòu)計(jì)劃

擬定采購(gòu)計(jì)劃原則上“以銷定采，采銷并舉”。一般根據(jù)銷售計(jì)劃來(lái)擬定采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃的擬定主要是根據(jù)客戶的煤炭質(zhì)量需求、數(shù)量需求、質(zhì)檢流程、供貨時(shí)間及上游供應(yīng)商供應(yīng)實(shí)際情況確定。

采購(gòu)計(jì)劃的擬定流程：

（一）上游供應(yīng)商對(duì)接。根據(jù)下游客戶需求，積極與上游供應(yīng)商對(duì)接或拓展新的供應(yīng)商，調(diào)研供應(yīng)商基本信息：煤炭生產(chǎn)能力、煤炭種類、質(zhì)量、月度供應(yīng)量、結(jié)算方式、物流線路、供應(yīng)市場(chǎng)及方向、主要管理人員和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況，公司應(yīng)建立供應(yīng)商檔案。

（二）上游供應(yīng)商的考量。對(duì)供應(yīng)商情況進(jìn)行考量，主要考量?jī)?nèi)容：客戶信譽(yù)度考量（注冊(cè)資金、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、稅務(wù)情況、社會(huì)征信、涉訴、違法記錄等，詳見(jiàn)附件1《合同主體資質(zhì)審查表》），煤種、質(zhì)量、月度供應(yīng)量等考量（是否滿足客戶需求），貿(mào)易價(jià)格、成本考量（按照供應(yīng)商的煤種質(zhì)量、數(shù)量、結(jié)算方式、物流安排及貨源采購(gòu)成本核算出購(gòu)銷成本）。

（三）積極與下游客戶洽談。根據(jù)與上游供應(yīng)商的考量，選擇重點(diǎn)客戶洽談，與下游客戶簽訂銷售合同。

（四）擬定采購(gòu)計(jì)劃，簽訂采購(gòu)合同。落實(shí)采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)煤種和采購(gòu)數(shù)量：根據(jù)銷售合同的供應(yīng)時(shí)間確定采購(gòu)時(shí)間，根據(jù)下游客戶的質(zhì)量要求及計(jì)量、質(zhì)檢流程確定采購(gòu)煤種和采購(gòu)數(shù)量，擬定采購(gòu)計(jì)劃后，簽訂采購(gòu)合同。

第十三條 采購(gòu)入庫(kù)

（一）申請(qǐng)預(yù)付款及安排物流運(yùn)輸。煤炭市場(chǎng)貿(mào)易采購(gòu)一般都為先款后貨，在簽訂采購(gòu)合同后，按照合同約定，及時(shí)向公司申請(qǐng)預(yù)付款并按約定向供應(yīng)商支付，以便安排物流運(yùn)輸。煤炭代理采購(gòu)一般為先貨后款，按照合同約定由供應(yīng)商發(fā)貨，固定周期結(jié)算付款。

（二）采購(gòu)提貨入庫(kù)。按照公司運(yùn)營(yíng)管理模式，當(dāng)前經(jīng)營(yíng)中主要有兩種方式：一種是“一票制”供貨方式，按照合同約定供應(yīng)商負(fù)責(zé)公鐵聯(lián)運(yùn)發(fā)貨，到站（廠、場(chǎng)）后客戶收貨確認(rèn)數(shù)量、質(zhì)量。公司不經(jīng)入庫(kù)而直接銷售給客戶（采購(gòu)入庫(kù)和銷售出庫(kù)同時(shí)進(jìn)行）。

另一種是“多票制”供貨方式，與供應(yīng)商簽訂合同后，公司及時(shí)委托第三方運(yùn)輸單位，負(fù)責(zé)到供應(yīng)商（煤礦）處提貨、公路運(yùn)輸、鐵路請(qǐng)車、裝車、發(fā)車、運(yùn)輸?shù)日{(diào)運(yùn)工作，或委托供應(yīng)商代為發(fā)貨、請(qǐng)車、裝車、發(fā)車、運(yùn)輸?shù)日{(diào)運(yùn)工作，則會(huì)出現(xiàn)運(yùn)輸費(fèi)、裝車費(fèi)、貨站服務(wù)費(fèi)等“多票”結(jié)算。

第十四條 銷售出庫(kù)

根據(jù)銷售合同規(guī)定的供貨時(shí)間、客戶對(duì)煤炭的質(zhì)量需求及供貨數(shù)量安排銷售出庫(kù)。每批次出庫(kù)一般與采購(gòu)入庫(kù)批次相一致。

（一）收預(yù)付貨款及安排供應(yīng)商發(fā)運(yùn)。煤炭市場(chǎng)貿(mào)易采購(gòu)一般為先付款后提貨。在簽訂銷售合同后，按照合同約定，及時(shí)催促客戶支付預(yù)付款，公司再預(yù)付供應(yīng)商貨款后，組織安排提貨發(fā)運(yùn)工作。在煤炭貿(mào)易中還存在墊資預(yù)付供應(yīng)商貨款方式安排煤炭提貨發(fā)運(yùn)，下游客戶按合同約定到期結(jié)算支付貨款（具體收付款形式見(jiàn)第十六條）。大宗煤炭代理采購(gòu)一般為先貨后款，固定周期結(jié)算付款；特殊情況以合同約定為準(zhǔn)。

（二）客戶到貨確認(rèn)。下游客戶在收到貨物后確認(rèn)數(shù)量、質(zhì)量等主要合同參數(shù)，并收集反饋收貨信息，完成出庫(kù)。

第十五條 貨款回收

在煤炭送達(dá)客戶交貨，完成出庫(kù)銷售后，經(jīng)客戶進(jìn)行煤量、煤質(zhì)核對(duì)無(wú)誤之后，在合同規(guī)定結(jié)算日期內(nèi)完成結(jié)算，開(kāi)具發(fā)票并完成貨款回收。

貨款回收流程：

（一）核實(shí)結(jié)算數(shù)量及結(jié)算單價(jià)。根據(jù)合同約定，煤炭供應(yīng)至客戶，若無(wú)數(shù)量、質(zhì)量偏差及合同結(jié)算熱值、單價(jià)等異議，按合同約定結(jié)算確認(rèn)；若出現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量偏差及合同結(jié)算熱值、單價(jià)等異議，則根據(jù)合同規(guī)定作出相應(yīng)的噸位扣減或單價(jià)扣減等考核后，進(jìn)行結(jié)算（若申請(qǐng)復(fù)檢，則根據(jù)最終復(fù)檢結(jié)果進(jìn)行數(shù)量及單價(jià)結(jié)算）。

（二）開(kāi)具發(fā)票。按照合同簽訂條款內(nèi)容，結(jié)算單經(jīng)雙方數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)管理部根據(jù)結(jié)算單據(jù)在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)開(kāi)具發(fā)票并送達(dá)客戶。結(jié)算單必須經(jīng)商務(wù)貿(mào)易部、財(cái)務(wù)管理部審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（三）掛賬催款。公司開(kāi)出發(fā)票并送達(dá)客戶后完成掛賬，由商務(wù)貿(mào)易部跟進(jìn)催款。

（四）入賬結(jié)算。根據(jù)合同要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶收回貨款并由財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。

第五章 購(gòu)銷收付款方式

第十六條 收款方式

（一）預(yù)收款方式。主要針對(duì)市場(chǎng)貿(mào)易類客戶，也是市場(chǎng)化煤炭貿(mào)易的主要交易形式。在合同簽訂后，向下游客戶預(yù)收貨款，到賬后按銷售計(jì)劃組織發(fā)貨；采取先款后貨，到期結(jié)算，開(kāi)具發(fā)票。

（二）按期結(jié)算收款方式。主要針對(duì)集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)電廠代理采購(gòu)業(yè)務(wù)或信譽(yù)良好的國(guó)有大中型用煤企業(yè)市場(chǎng)貿(mào)易業(yè)務(wù)的結(jié)算收款方式。在合同簽訂后，按銷售計(jì)劃發(fā)貨，按約定的結(jié)算周期辦理結(jié)算，向?qū)Ψ介_(kāi)具發(fā)票后回收貨款。

第十七條 付款方式

煤炭市場(chǎng)貿(mào)易采購(gòu)一般為先款后貨，按照公司經(jīng)營(yíng)管理模式，主要有預(yù)付款、到貨預(yù)結(jié)算、現(xiàn)貨預(yù)訂、到期結(jié)算四種采購(gòu)付款方式。

（一）預(yù)付款方式。主要針對(duì)信譽(yù)良好的國(guó)有大型煤炭企業(yè)，并通過(guò)供應(yīng)商考量評(píng)價(jià)審核。按照合同約定公司以提前預(yù)付貨款的方式訂購(gòu)、發(fā)運(yùn)煤炭，按約定周期辦理結(jié)算。

（二）到貨預(yù)結(jié)算方式。主要針對(duì)信譽(yù)良好的供應(yīng)商，并通過(guò)供應(yīng)商考量評(píng)價(jià)審核。在公司收到貨物后，以計(jì)量數(shù)量、質(zhì)量化驗(yàn)單為依據(jù)，先期預(yù)付一定比例的貨款，待到期結(jié)算、出具發(fā)票后支付剩余貨款。通過(guò)預(yù)結(jié)算即降低公司采購(gòu)預(yù)付款率，又不影響供應(yīng)商回款效率，提升公司采購(gòu)議價(jià)權(quán)。

（三）現(xiàn)貨預(yù)訂方式。主要針對(duì)信譽(yù)良好且有存煤的供應(yīng)商，通過(guò)現(xiàn)貨預(yù)訂的方式，鎖定煤炭采購(gòu)價(jià)格，穩(wěn)定發(fā)運(yùn)量。供應(yīng)商將庫(kù)存的現(xiàn)貨煤炭交付公司，公司預(yù)付部分貨款，安排專人現(xiàn)場(chǎng)看管并負(fù)責(zé)提貨發(fā)運(yùn)，待到期結(jié)算、出具發(fā)票后支付剩余貨款。

（四）到期結(jié)算方式。主要針對(duì)資金實(shí)力較強(qiáng)的供應(yīng)商，是采購(gòu)代理結(jié)算支付的主要方式。在合同簽訂后，按采購(gòu)計(jì)劃發(fā)貨，按約定的結(jié)算周期辦理結(jié)算，對(duì)方開(kāi)具發(fā)票后支付貨款。

第六章 煤炭購(gòu)銷管理

第十八條 購(gòu)銷管理的原則

（一）購(gòu)銷平衡原則。在煤炭購(gòu)銷貿(mào)易中，根據(jù)上下游客戶需求，做到上下游購(gòu)銷一致，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，降低市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）利益最大化原則。在市場(chǎng)貿(mào)易中，要依據(jù)市場(chǎng)變化，保證公司煤炭貿(mào)易中收益最大化，相對(duì)做到各方利益最佳。

（三）全過(guò)程管理原則。為提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平，對(duì)于煤炭購(gòu)銷管理實(shí)施全過(guò)程科學(xué)管理原則，加強(qiáng)上游調(diào)研、下游挖掘、合作主體審查、合同簽訂、發(fā)貨運(yùn)輸、鐵路調(diào)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)核算、費(fèi)用收支、稅費(fèi)匯繳、資金調(diào)配、收支策略、經(jīng)營(yíng)管理、信息收集等環(huán)節(jié)管理。

（四）服務(wù)至上原則。在煤炭購(gòu)銷業(yè)務(wù)中，要本著服務(wù)于上下游企業(yè)，分析各類客戶目標(biāo)，找準(zhǔn)自身定位，發(fā)揮公司優(yōu)勢(shì)，利用市場(chǎng)機(jī)制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，做好中間貿(mào)易服務(wù)工作。

（五）及時(shí)準(zhǔn)確原則。在購(gòu)銷業(yè)務(wù)中，采用科學(xué)的方法進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核算，保證數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確，做好數(shù)據(jù)傳遞與結(jié)算工作，同時(shí)對(duì)統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)進(jìn)行定性及定量分析。

第十九條 購(gòu)銷合同簽訂管理

（一）購(gòu)銷合同簽訂前，要充分進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研、分析和預(yù)測(cè)，了解煤炭運(yùn)距、運(yùn)輸方式、煤質(zhì)、煤礦的儲(chǔ)量和年開(kāi)采量等信息，認(rèn)真分析考量供應(yīng)商及客戶，并完成合同主體資質(zhì)審查，保障合作主體合法、資信良好。

（二）商務(wù)貿(mào)易部負(fù)責(zé)公司購(gòu)銷合同的發(fā)起，合同談判、起草、審查、簽訂，必須依據(jù)公司《合同管理辦法》執(zhí)行。

（三）合同中必須明確約定煤質(zhì)指標(biāo)，明確供煤數(shù)量、供煤時(shí)間及期限、品種、質(zhì)量、價(jià)格、運(yùn)輸方式、結(jié)算方式、以質(zhì)論價(jià)的考核標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決等內(nèi)容，定價(jià)時(shí)優(yōu)先采用一票制結(jié)算。

（四）商務(wù)貿(mào)易部根據(jù)簽訂的合同及各客戶生產(chǎn)耗用實(shí)際需求計(jì)劃編制煤炭采購(gòu)計(jì)劃，每月末向各供應(yīng)商提供次月供應(yīng)計(jì)劃，包括煤種、煤質(zhì)及供應(yīng)量要求，組織供應(yīng)商有序供應(yīng)煤炭。

第二十條 統(tǒng)計(jì)核算管理

（一）在煤炭購(gòu)銷管理過(guò)程中，商務(wù)貿(mào)易部應(yīng)建立健全各項(xiàng)購(gòu)、銷、存等管理臺(tái)賬、報(bào)表。在業(yè)務(wù)工作中要正確、及時(shí)統(tǒng)計(jì)核算煤炭的購(gòu)、銷、存數(shù)量和質(zhì)量情況，保證公司利益不受損失。

（二）在統(tǒng)計(jì)核算過(guò)程中，業(yè)務(wù)人員要及時(shí)督促下游客戶、上游供應(yīng)商提供每次發(fā)貨磅單、煤炭檢測(cè)化驗(yàn)單、礦發(fā)明細(xì)清單、客戶收煤清單等信息，收集原始憑證；依據(jù)原始憑證對(duì)煤炭質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行及時(shí)核對(duì)，建立臺(tái)賬。

（三）針對(duì)有煤炭庫(kù)存的貿(mào)易業(yè)務(wù)，統(tǒng)計(jì)人員要對(duì)煤炭質(zhì)量數(shù)量核對(duì)無(wú)誤，編制月度煤炭購(gòu)銷報(bào)表，經(jīng)部門(mén)主任審核后提交至核算人員。

（四）火車煤量統(tǒng)計(jì)應(yīng)分礦點(diǎn)和發(fā)運(yùn)站，詳細(xì)統(tǒng)計(jì)、如實(shí)核對(duì)計(jì)量數(shù)量與實(shí)收數(shù)量，準(zhǔn)確計(jì)算運(yùn)輸損耗和盈虧噸數(shù)量統(tǒng)計(jì)。

（五）核算人員審核各項(xiàng)指標(biāo)符合合同約定條款，并與客戶、供應(yīng)商核對(duì)確認(rèn)數(shù)量、質(zhì)量無(wú)誤，確定結(jié)算價(jià)格與結(jié)算金額，出具煤炭采購(gòu)結(jié)算單。

（六）核算人員收到供應(yīng)商開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票后進(jìn)行查驗(yàn)，認(rèn)真審核后，按財(cái)務(wù)管理要求連同入庫(kù)單，數(shù)量、質(zhì)量統(tǒng)計(jì)表辦理掛賬。

（七）當(dāng)合同約定結(jié)算周期為半月付款，則掛賬資料提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)時(shí)間為每月6日與20日前；當(dāng)合同約定結(jié)算周期為月付款，則掛賬資料提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)時(shí)間為每月8日前。月底前將上月核算相關(guān)資料和數(shù)據(jù)整理并存檔。

（八）財(cái)務(wù)管理部審核銷售煤炭結(jié)算單等單據(jù)無(wú)誤后，開(kāi)具煤炭銷售增值稅專用發(fā)票，并及時(shí)送達(dá)下游客戶。

（九）商務(wù)貿(mào)易部每月28日前，應(yīng)根據(jù)本月度煤炭貿(mào)易資金使用情況與下月貿(mào)易開(kāi)展情況，向財(cái)務(wù)管理部報(bào)送下月度資金收付款計(jì)劃。

（十）統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)人員每個(gè)工作日18:00前,完成前一天的《煤炭采購(gòu)日?qǐng)?bào)表》《煤炭銷售日?qǐng)?bào)表》《集團(tuán)公司火電企業(yè)購(gòu)耗存日?qǐng)?bào)表》《煤炭采購(gòu)質(zhì)量數(shù)量統(tǒng)計(jì)表》《貿(mào)易煤炭發(fā)運(yùn)臺(tái)賬》等煤炭購(gòu)銷相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與報(bào)表的編制發(fā)布工作。

（十一）統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)人員每月3日前完成上月《煤炭采購(gòu)月報(bào)表》《煤炭銷售月報(bào)表》；核算業(yè)務(wù)人員月底前完成《煤炭購(gòu)銷結(jié)算月報(bào)表》《貨款收支統(tǒng)計(jì)表》等煤炭購(gòu)銷相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與報(bào)表的編制發(fā)布工作；發(fā)布前必須經(jīng)部門(mén)主任審核、分管副總經(jīng)理審批。

第二十一條 結(jié)算數(shù)據(jù)的確認(rèn)

煤炭貿(mào)易結(jié)算能夠做到即時(shí)結(jié)算的應(yīng)做到即時(shí)結(jié)算，確保資金快速回籠。煤炭購(gòu)銷進(jìn)行周期結(jié)算時(shí)，數(shù)量及質(zhì)量檢驗(yàn)數(shù)據(jù)以業(yè)務(wù)雙方合同約定方式為準(zhǔn)，主要形式包括：

（一）結(jié)算數(shù)量依據(jù)

1.以上游供應(yīng)商裝車鐵路標(biāo)準(zhǔn)貨票作為結(jié)算數(shù)量依據(jù)；

2.以上游實(shí)際裝車計(jì)量作為結(jié)算數(shù)量依據(jù)；

3.以下游客戶到站過(guò)衡數(shù)量作為結(jié)算數(shù)量依據(jù)。

（二）質(zhì)量檢驗(yàn)方法

1.以上游供應(yīng)商裝車前自主檢驗(yàn)結(jié)果作為結(jié)算質(zhì)量依據(jù)；

2.以下游客戶到站后自主檢測(cè)結(jié)果作為結(jié)算質(zhì)量依據(jù)；

3.以任一合同主體指定第三方檢測(cè)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)結(jié)果作為結(jié)算質(zhì)量依據(jù)。

任一合同主體對(duì)結(jié)算數(shù)量及質(zhì)量數(shù)據(jù)有異議時(shí)均有權(quán)提出進(jìn)行復(fù)檢復(fù)核。

第二十二條 一般結(jié)算流程及管理

（一）商務(wù)貿(mào)易部統(tǒng)計(jì)人員在結(jié)算周期截止日后，按要求完成《煤炭采購(gòu)質(zhì)量、數(shù)量統(tǒng)計(jì)表》并經(jīng)部門(mén)審核；

（二）核算人員與上下游核對(duì)，完成《入庫(kù)單》《出庫(kù)單》編制并經(jīng)部門(mén)業(yè)務(wù)分管副主任初審、部門(mén)主任復(fù)審、財(cái)務(wù)管理部審核后發(fā)起結(jié)算。核算人員核對(duì)無(wú)誤后依據(jù)合同相關(guān)條款編制《煤炭采購(gòu)結(jié)算單》與《煤炭銷售結(jié)算單》，結(jié)算單必須經(jīng)部門(mén)主任審核、分管副總經(jīng)理審批。

（三）煤炭采購(gòu)結(jié)算單在供應(yīng)商確認(rèn)無(wú)誤后，要求其按合同約定出具發(fā)票；煤炭銷售結(jié)算單在客戶確認(rèn)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)管理部按合同約定出具發(fā)票，結(jié)算單后附相關(guān)結(jié)算支持性原始資料、單據(jù)、憑證附件、票據(jù)。

（四）財(cái)務(wù)系統(tǒng)結(jié)算審批流程的發(fā)起與完成，以集團(tuán)公司財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)管理與公司財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和要求為依據(jù)。

（五）結(jié)算審批流程完成后，核算人員及時(shí)編制《付款申請(qǐng)單》，并經(jīng)商務(wù)貿(mào)易部審核、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，提交財(cái)務(wù)管理部，按照財(cái)務(wù)管理流程辦理支付。

（六）結(jié)算資料、原始憑證，除提交財(cái)務(wù)管理部歸檔外，商務(wù)貿(mào)易部應(yīng)留存1份復(fù)件。

第二十三條 煤炭質(zhì)量的監(jiān)督與管理

（一）煤炭購(gòu)銷過(guò)程中的質(zhì)量管理要樹(shù)立源頭管理和全過(guò)程管理理念，加強(qiáng)煤質(zhì)出礦檢測(cè)與到場(chǎng)（廠）監(jiān)督，在購(gòu)銷合同中應(yīng)明確各方質(zhì)量管理職責(zé)與義務(wù)，并明確質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)。

（二）供應(yīng)商調(diào)研考察階段，要實(shí)地查看供應(yīng)商煤炭堆存環(huán)境、裝車、倒運(yùn)地點(diǎn)環(huán)境，是否存在煤質(zhì)污染。

（三）現(xiàn)場(chǎng)取樣嚴(yán)格按照《商品煤樣人工采取方法》（GB475-2008）執(zhí)行，在煤堆采樣過(guò)程中，根據(jù)煤堆的形狀和子樣數(shù)目，將子樣點(diǎn)布置分布在煤堆的頂、腰和底距地面0.5m上，采樣時(shí)應(yīng)先除去0.2m的表面層，取樣量不少于8kg/樣；并標(biāo)注煤種、產(chǎn)地信息。

（四）上下游供應(yīng)商、客戶因煤炭質(zhì)量問(wèn)題出現(xiàn)較大分歧，且超出合同約定考核界限的，按合同約定執(zhí)行。合同無(wú)約定的應(yīng)協(xié)調(diào)解決，或者保留收到煤炭貨品，并單獨(dú)封存，派人現(xiàn)場(chǎng)取樣委托有資質(zhì)的第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)；根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果，參照《煤炭送貨辦法》《煤炭送貨辦法實(shí)施細(xì)則》相關(guān)辦法解決。

第二十四條 貿(mào)易問(wèn)題的解決

（一）煤炭購(gòu)銷管理工作及合同履行中出現(xiàn)異常，發(fā)現(xiàn)人應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，責(zé)任部門(mén)應(yīng)立即研究解決策略、組織協(xié)調(diào)、落實(shí)整改，妥善解決分歧及問(wèn)題。

（二）煤炭購(gòu)銷管理工作及合同履行中出現(xiàn)重大問(wèn)題，要及時(shí)匯報(bào)公司，并提出解決方案或意見(jiàn)，供公司領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

（三）貿(mào)易中存的分歧及問(wèn)題，可參照由國(guó)務(wù)院頒布的《煤炭送貨辦法》及實(shí)施細(xì)則解決。

第七章 基礎(chǔ)管理

第二十五條 煤炭購(gòu)銷管理相關(guān)人員應(yīng)積極學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，熟悉國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，熟悉主供煤炭市場(chǎng)基本信息，具有一定的宏觀分析能力和調(diào)查協(xié)調(diào)能力。

第二十六條 公司應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)收集、統(tǒng)計(jì)、分析工作管理，收集建立主供煤炭煤質(zhì)數(shù)據(jù)庫(kù)、建立下游客戶需求煤質(zhì)數(shù)據(jù)庫(kù)，為公司提供基礎(chǔ)管理信息。

第二十七條 公司應(yīng)建立煤炭市場(chǎng)政策信息交流群，及時(shí)發(fā)布國(guó)內(nèi)及公司業(yè)務(wù)所涉及的政策、市場(chǎng)、鐵路等多方信息，并編制煤炭信息周報(bào)。

第二十八條 公司煤炭購(gòu)銷管理資料應(yīng)定期整理歸檔。檔案資料主要包括合同、結(jié)算資料、函件、會(huì)議記錄或紀(jì)要、說(shuō)明、證明、票據(jù)、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬或記錄、各類報(bào)告、總結(jié)、上級(jí)批示等全過(guò)程相關(guān)資料。結(jié)算資料按月度整理歸檔，其他資料按年度整理歸檔。

第二十九條 經(jīng)營(yíng)管理部應(yīng)加強(qiáng)公司煤炭貿(mào)易經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的控制。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度，不斷建立、完善經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，通過(guò)分析、總結(jié)公司煤炭經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題，并提出應(yīng)對(duì)措施。

第八章 附 則

第三十條 本辦法由商務(wù)貿(mào)易部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條 本辦法自下發(fā)之日起施行。