研發(fā)總監(jiān)

1．負責對項目資源計劃和項目成本預算進行審批，并提出相應的意見和建議

2．負責審批成本現(xiàn)狀與預算差異報告

3．負責對預算變更申請的審批

◇ 在權(quán)限范圍內(nèi)，對項目資源計劃的審批權(quán)

◇ 對成本預算相項目關(guān)文件的審批權(quán)、建議權(quán)

◇ 對項目成本預算及預算變更申請的審批權(quán)

研發(fā)經(jīng)理

1．根據(jù)項目目標，編制項目資源計劃，并報研發(fā)總監(jiān)進行審批

2．負責對項目成本預算進行審核，并提出相應的意見和建議

3．負責成本預算使用的監(jiān)督和控制

4．負責審核成本現(xiàn)狀與預算差異報告

5．負責審核預算變更申請

◇ 對項目資源計劃的編制權(quán)

◇ 對項目成本預算相關(guān)文件的審核權(quán)、建議權(quán)

◇ 對項目成本預算及預算變更申請的審核權(quán)

◇ 預算使用的監(jiān)督權(quán)

項目財務人員

1．負責對項目資源費用進行估算

2．負責編制項目成本預算

3．負責將審核通過后的項目預算進行分解

4．負責組織執(zhí)行項目成本預算

5．根據(jù)實際情況的變化，提出預算變更申請，并報上級領(lǐng)導審批

6．預算變更申請通過后，組織對項目成本預算進行更新

◇ 對項目成本預算的編制權(quán)

◇ 項目成本預算的執(zhí)行權(quán)

◇ 項目成本預算變更的申請權(quán)、更新權(quán)

研發(fā)專員

1．負責為項目資源計劃的編制提供相關(guān)信息資料

2．負責對項目實施情況的分析工作

3．做好成本現(xiàn)狀與預算差異的分析，并編寫差異報告，報上級領(lǐng)導審批

4．負責執(zhí)行新的成本預算

◇ 參與合作的權(quán)利

◇ 項目成本預算的執(zhí)行權(quán)

文件名稱

項目成本預算業(yè)務節(jié)點說明

版本號

頁 數(shù)

文件編號

編制人

審批人

節(jié)點

節(jié)點

名稱

節(jié)點業(yè)務操作說明

時長

適用

單位

責任

部門

1

編制項目資源計劃

◆ 研發(fā)經(jīng)理根據(jù)項目工作分解結(jié)構(gòu)確定項目的資源需求，并對每項工作進行資源安排，制定項目資源計劃

◆ 項目資源計劃中需說明項目實施過程中的人員、設(shè)備、材料、資金等資源如何利用

◆ 項目資源計劃報研發(fā)總監(jiān)審批

×個工作日

研發(fā)專員、研發(fā)經(jīng)理、研發(fā)總監(jiān)

研發(fā)部

2

估算項目資源費用

◆ 項目財務人員根據(jù)項目資源計劃估算完成項目各項工作所需資源的費用近似值，做好相應項目資源費用的估算工作

×個工作日

項目財務人員

研發(fā)部

3

編制項目成本預算

◆ 項目財務人員估算出每項工作相應的預算成本并仔細核對，匯總各項工作預算，編制項目成本預算，報研發(fā)經(jīng)理審核，研發(fā)總監(jiān)審批

◆ 項目成本預算一般包括人工費用、材料費用、設(shè)備機械費用、安全措施費用、溝通費用、接待費用及管理費用等項目，在編制預算時應仔細檢查，不得遺漏

×個工作日

項目財務人員、研發(fā)經(jīng)理、研發(fā)總監(jiān)

研發(fā)部

4

分解項目成本預算

◆ 項目成本預算審批通過后，項目財務人員應將其進行分解，把預算費用分攤到各項工作中去，并編制“項目分項預算表”

◆ 項目財務人員還需將成本預算根據(jù)時間維度分解到各個階段，形成項目年度、季度、月度預算

×個工作日

項目財務人員

研發(fā)部

5

成本監(jiān)督與控制

◆ 研發(fā)經(jīng)理應密切監(jiān)控項目進度和項目費用使用情況，定期編制詳細的預算使用報表，將投入成本與成本預算進行對比

◆ 研發(fā)經(jīng)理對項目后期成本、利潤情況進行預測，對于成本預算執(zhí)行的過程中出現(xiàn)的重大偏差，要及時上報研發(fā)總監(jiān)

×個工作日

項目財務人員、研發(fā)專員

研發(fā)部

6

分析項目實施情況

◆ 在項目進行過程中，研發(fā)專員要實時監(jiān)控、分析項目的實施情況，監(jiān)督項目費用投入狀況，防范項目成本超出預算，如發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報研發(fā)經(jīng)理

×個工作日

研發(fā)

專員

研發(fā)部

7

分析成本現(xiàn)狀與預算差異

◆ 研發(fā)專員對成本現(xiàn)狀與預算差異進行分析，查找原因，并編制成本現(xiàn)狀與預算差異分析報告，報研發(fā)經(jīng)理審核，研發(fā)總監(jiān)審批

×個工作日

研發(fā)專員、研發(fā)經(jīng)理、研發(fā)總監(jiān)

研發(fā)部

8

提出預算變更申請

◆ 項目財務人員根據(jù)成本現(xiàn)狀與預算差異分析報告，編制項目成本預算變更申請表，其內(nèi)容包括調(diào)整原因、調(diào)整數(shù)額、調(diào)整對項目整體的影響及調(diào)整措施等

◆ 預算變更申請交由研發(fā)經(jīng)理審核，研發(fā)總監(jiān)審批，通過后下發(fā)執(zhí)行

×個工作日

項目財務人員、研發(fā)經(jīng)理、研發(fā)總監(jiān)

研發(fā)部

9

更新項目成本預算

◆ 項目財務人員根據(jù)審批后的項目成本預算申請，及時調(diào)整項目預算，并更新項目成本計劃，使項目順利推進

×個工作日

項目財務人員

研發(fā)部

10

執(zhí)行新的成本預算

◆ 研發(fā)專員根據(jù)預算變更通知，積極執(zhí)行新的成本預算，并及時制定成本控制措施，嚴格監(jiān)控預算使用情況，確保項目成本控制在新預算范圍內(nèi)

×個工作日

研發(fā)

專員

研發(fā)部