第一章 總則

第一條 為完善公司的財務(wù)管理制度，加強公司財務(wù)預算管理，規(guī)范各項費用報支行為，特制訂本制度。

第二條 本制度適用于全公司范圍內(nèi)，要本著“從簡、節(jié)約、有效”的原則，認真執(zhí)行本制度。

第三條 本制度以預算管理為基準。

第二章 費用開支的預算管理及審批權(quán)限

第四條 費用開支的預算管理

第五條 費用審批權(quán)限

第三章 借支管理

第六條 差旅費借支按照《差旅費報銷辦法》執(zhí)行。

第七條 備用金借支規(guī)定

第八條 臨時借支規(guī)定

第四章 外聘人員費用管理

第九條 外聘人員特指為解決公司疑難問題而從外部聘請的專業(yè)人員。

第十條 公司外聘人員經(jīng)行政人事部、總經(jīng)理審批后納入外聘人員工資預算。

第十一條 各部門外聘人員費在各部門咨詢費中列支。

第十二條 聘請人員由單位派出的，憑對方出具的正式發(fā)票或行政事業(yè)收款收據(jù)及雙方簽訂的合同、協(xié)議，經(jīng)各部門負責人、總經(jīng)理審批后實報實銷。

第十三條 聘請個人咨詢的，不能出具正式發(fā)票的，憑個人簽名的外聘勞務(wù)報酬支付憑單及雙方簽訂的合同、協(xié)議，經(jīng)各部門負責人、總經(jīng)理審批后實報實銷。

第五章 培訓費管理

第十四條 培訓費報銷范圍包括聽課費、教材資料費、講師費等。培訓過程中發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費按出差標準執(zhí)行。

第十五條 憑舉辦單位邀請函或通知及正式發(fā)票在人力資源處預算內(nèi)實報實銷。

第六章 應(yīng)聘人員及調(diào)入人員差旅費管理

第十六條 應(yīng)聘人員差旅費報銷范圍：××市以外的應(yīng)聘主管以上管理人員、中級以上專業(yè)技術(shù)人員和公司急缺崗位人員，經(jīng)招聘被公司錄用，可報銷因應(yīng)聘而發(fā)生的一趟往返交通費。未經(jīng)錄用，可報銷單程交通費。其報銷標準如下。

1.應(yīng)聘處長、專業(yè)總工、中層以上職位人員，可報銷飛機票。

2.應(yīng)聘其他崗位人員，可報銷火車硬臥票及××至××市汽車票。對于公司急缺的一般員工，事先申請經(jīng)人力資源處處長同意并說明原因后，可報銷飛機票。

3.應(yīng)聘公司高級或急缺崗位人員未被錄用者，經(jīng)人力資源處處長簽字可報銷往返飛機票或火車票。

第十七條 調(diào)入人員差旅費報銷規(guī)定

各××公司工作人員調(diào)入我公司時，本人差旅費（包括行李運費）由我公司按合理路線列支，只報銷路費，不按出差處理。

第七章 業(yè)務(wù)招待費管理

第十八條 業(yè)務(wù)活動經(jīng)費的開支范圍

第十九條 業(yè)務(wù)招待費開支標準

第二十條 業(yè)務(wù)招待費報銷

出差發(fā)生的招待費，采用粘貼費用匯總報銷單的方式報銷，由各單位負責人在定額內(nèi)控制。

第八章 小車經(jīng)費報銷管理

第二十一條 公司小車費用在行政管理處的預算范圍內(nèi)報銷。

第二十二條 公司選定1～2個維修點作為固定維修點，公司所有車輛均在此點維修。有特殊情況在其他地點維修的，需事前書面請示行政管理處處長，允許后方可維修。

1.因違章而發(fā)生的交通事故，由駕駛員承擔相應(yīng)責任。

2.各類違章罰款不予報銷。特殊情況造成的超速行駛、違章停車等罰款由行政管理處處長簽署可按90%報銷。

第二十三條 公司選定1～2個加油站作為固定加油站，公司所有車輛均在此點加油。有特殊情況在其他地點加油（出差除外），需事前請示行政管理處處長，允許后方可加油。月末憑票報銷。

第九章 其他費用報銷規(guī)定

第二十四條 通訊費由各部門在預算定額的范圍實報實銷，其余不再報銷通訊費。

第二十五條 各部門需要在媒體刊登廣告制作宣傳資料、舉辦記者招待會及其他宣傳活動時發(fā)生宣傳費的，先填寫申請單報行政管理處，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由行政管理處根據(jù)不同的性質(zhì)和需要，選擇宣傳效果好、影響大及價格合理的宣傳方式和印刷渠道，計入各部門費用。各部門憑合法發(fā)票和行政管理處、總經(jīng)理批準的申請單到財務(wù)處報銷。

第十章 其他需要說明的問題

第二十六條 以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票、印有財政部門或事業(yè)單位監(jiān)制印章的行政事業(yè)收據(jù)，一律不準白條入賬。

第二十七條 發(fā)票上抬頭必須和報銷單位或報銷人一致，否則不予報銷。

第二十八條 各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)注明用途。

第二十九條 對于各種報銷單據(jù)必須加蓋單位公章，財務(wù)處對報銷人報送的各種單據(jù)進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)審核人員應(yīng)要求更換或不予報銷。損失由報銷人自己承擔。

第三十條 自制報銷單據(jù)，由財務(wù)處統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

第三十一條 所有費用必須在費用發(fā)生之日起的一個月內(nèi)報銷。若有特殊情況，必須事先聲明。

第三十二條 對外簽訂有關(guān)費用的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)處一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)處應(yīng)拒絕支付。

第十一章 附則

第三十三條 本制度需貫徹到公司所有職能處室人員。

第三十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)處負責解釋。