銀行從業(yè)中級（銀行管理）—信托公司業(yè)務(wù)與監(jiān)督（八）

一、信托公司治理應(yīng)當遵循的原則

（一）受益人利益最大化

（二）治理組織完備

（三）治理制度完備

（四）全面風(fēng)險管理

（五）優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)

（六）合規(guī)管理

股東與信托公司之間應(yīng)在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、財務(wù)、辦公場所等方面嚴格分開，各自獨立經(jīng)營，獨立核算，獨立承擔風(fēng)險和責任。

二、內(nèi)部控制要求

（一）自營業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)必須相互分離；

（二）分別建立自營業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)的授權(quán)體系，明確界定各部門的目的、職責和權(quán)限；

（三）按照職責分離的原則，設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，保障公司對風(fēng)險能夠進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正；

（四）公司固有財產(chǎn)應(yīng)當與信托財產(chǎn)分開管理，分別核算；對公司管理的每項信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當分別核算；

（五）設(shè)立相對獨立的內(nèi)部稽核監(jiān)督部門，對公司所有業(yè)務(wù)每半年至少進行一次稽核，對公司自營業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)分離情況按季進行稽核，對終止或結(jié)束的業(yè)務(wù)要在一個月內(nèi)進行稽核，對業(yè)務(wù)開展過程中發(fā)現(xiàn)的問題要隨時進行稽核；

（六）建立業(yè)務(wù)的風(fēng)險責任制和盡職問責制，明確規(guī)定各部門崗位的風(fēng)險責任。