一、工程及工程服務(wù)類項目控制價及結(jié)算審計管理

1.1項目送審

項目送審單位填報項目基礎(chǔ)信息，上傳相關(guān)送審材料，并提交采購人審核。

項目提交開始送審后，平臺應(yīng)可根據(jù)項目顯示其當(dāng)前狀態(tài)及時間節(jié)點，記錄項目每個階段節(jié)點。

1.2 項目預(yù)審

采購人對送審項目進行在線復(fù)核。

1.3項目分配

采購人根據(jù)送審項目性質(zhì)確定項目評審方式。

1.4項目評審

1.4.1校內(nèi)評審（采購人自行審計）

采購人根據(jù)項目送審資料及相關(guān)標準對項目進行審核，并通過平臺向項目送審單位推送項目初審結(jié)果。

記錄溝通過程，對審?fù)瓿珊?，線上出具定案表（系統(tǒng)網(wǎng)上簽批），需求部門確認簽字蓋章版定案表。

1.4.2校外評審（委托第三方審計）

①線上提交送審資料至第三方審計機構(gòu)，需要線上保留與第三方審計機構(gòu)溝通記錄，及與項目送審單位確認相關(guān)問題的溝通記錄；

②第三方審計機構(gòu)出具項目初審結(jié)果，經(jīng)采購人審核后通過平臺向項目送審單位推送初審結(jié)果；

③對審?fù)瓿珊?，線上出具定案表（系統(tǒng)網(wǎng)上簽批），需求部門確認簽字蓋章版定案表。

1.5出具審計報告

采購人或者第三方審計機構(gòu)出具審計報告，如有第三方審計機構(gòu)出具的審計報告，采購人應(yīng)參考其審計成果文件，出具相應(yīng)的校內(nèi)審計報告（系統(tǒng)內(nèi)置可下載模板），完成項目歸檔。

1.6項目歸檔

按項目歸檔，平臺可根據(jù)搜索關(guān)鍵字、詞找到對應(yīng)項目，項目歸檔內(nèi)容應(yīng)包含項目從送審至完成審計的全套電子資料。

1.7數(shù)據(jù)統(tǒng)計

可按月份、季度、年度及累計年底查看、統(tǒng)計、匯總已完成、流程中的項目的個數(shù)，以及項目送審金額、審核金額、審減金額及審減率等。

二、貨物及服務(wù)類項目控制價審計管理

2.1控制價送審（線上提交審核/線下審核資料）

①需求部門按要求線上填報送審表；

②線上提交采購報告、立項批復(fù)、會議紀要、論證資料、資產(chǎn)配置計劃（市財政蓋章版）、三方詢價資料、詢價匯總表、詢價供應(yīng)商信用承諾函等；

③線上填報項目控制價送審清單，需聯(lián)動學(xué)校招標采購管理平臺系統(tǒng)，獲取已批復(fù)的資產(chǎn)配置計劃；

④線上提交其他資料（如有）。

2.2委托第三方詢價

①線上提交送審資料至詢價機構(gòu)，需要線上保留與詢價公司溝通記錄，以及與需求部門確認詢價金額溝通記錄；

②線上獲取詢價溝通結(jié)果并確認詢價結(jié)果。

2.3出具控制價格審核報告

①采購人線上出具定案表（系統(tǒng)網(wǎng)上簽批）；

②需求部門確認簽字蓋章版定案表；

③采購人線上出具正式控制價格審核報告，完成歸檔。

清華大學(xué)審計室構(gòu)建多方一體化信息平臺 試論高校內(nèi)部審計職能的轉(zhuǎn)換及發(fā)展方向

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