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反洗錢內部控制制度的設計和制定應達到以下三個方面的要求：

第一，反洗錢內部控制制度應當與業(yè)務相結合。

金融機構應將反洗錢工作要求嵌入業(yè)務工作程序和管理系統(tǒng)，使反洗錢成為金融機構整體風險控制的有機組成部分，成為全體員工自覺維護自身機構信譽和防止本機構被洗錢犯罪分子利用的制度保證，從而避免或減少被動卷入洗錢活動而產生的法律風險、經(jīng)濟損失以及對自身信譽的損害。

第二，反洗錢內部控制制度應當能夠發(fā)現(xiàn)和識別可疑交易。

反洗錢內部控制制度的制定和實施應能夠保證本機構通過客戶身份識別等基本制度，有效地發(fā)現(xiàn)、識別和報告可疑交易，協(xié)助其他執(zhí)法部門打擊洗錢等違法犯罪活動。

第三，反洗錢內部控制制度應當適合金融機構特點，實現(xiàn)動態(tài)管理。

反洗錢內部控制制度應與金融機構的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，并具有根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展變化和經(jīng)營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。

案例一：

某銀行合規(guī)部是本機構牽頭負責反洗錢工作的部門，現(xiàn)準備對本機構反洗錢內部控制制度的完善程度和執(zhí)行程度進行一次檢查，要求先制定出一份內部監(jiān)督檢查制度。

分析：在制定反洗錢內部監(jiān)督檢查制度時我們可以從三個主要方面來考慮：

首先，將反洗錢內部監(jiān)督檢査分三個層面，即業(yè)務部門自查、合規(guī)部門檢查以及內審部門檢查。三個部門承擔的職責不同，檢查范圍、內容形式也有所區(qū)別。

表：反洗錢內部監(jiān)督檢查組織結構

組織者

監(jiān)督檢查范圍

監(jiān)督檢查內容

主要形式

業(yè)務部門

業(yè)務層面

本部門反洗錢內控制度和管理制度的建設、執(zhí)行情況

現(xiàn)場

合規(guī)部門

業(yè)務層面或機構層面

各業(yè)務部門反洗錢內控制度和管理制度的建設、執(zhí)行情況及各項工作情況

現(xiàn)場、非現(xiàn)場

內審部門

業(yè)務層面或機構層面

各業(yè)務部門、反洗錢合規(guī)部門執(zhí)行情況，對本機構反洗錢工作做出整體評價

現(xiàn)場稽核審計

其次，明確每年各層面進行檢查的目的、內容、開展頻率、時間、上報要求等，制定相應的檢查實施細則。制度應要求對檢查結果出具報告。

最后，確定檢查結果的運用。對檢查得出的結論要編制成報告，與被查部門溝通，就發(fā)現(xiàn)的問題交換意見，向被查部門提出整改建議，并制定后續(xù)跟蹤和督促措施，按照整改規(guī)劃檢查整改效果。

案例二：

某銀行為開展反洗錢工作，成立了負責反洗錢工作的機構一一反洗錢領導小組，該領導小組由幾個相關部門組成，其職責如下：統(tǒng)一組織領導本機構反洗錢工作；貫徹落實中國人民銀行反洗錢法律法規(guī)、規(guī)章制度；審議本機構反洗錢培訓宣傳計劃。

該銀行反洗錢領導小組的職責是否存在問題？其反洗錢組織結構是否能夠符合反洗錢工作的需要？如否，應如何搭建反洗錢組織結構？

分析：反洗錢工作應能覆蓋金融機構所有部門、業(yè)務和人員。在反洗錢領導小組的框架下，為了便于具體開展工作，還應指定專門的部門作為反洗錢領導小組辦公室，即本機構反洗錢工作的牽頭部門。一般在金融機構中設置合規(guī)部門為反洗錢牽頭部門。

該銀行反洗錢領導小組的職責不夠完善，除上述三項外，還應包括但不限于以下職責：

（1）開展反洗錢問題調查研究，組織制定并審議本機構的反洗錢相關制度、實施細則、操作流程等。

（2）對異常交易、可疑交易組織部暑和分析。

（3）督促各業(yè)務部門將反洗錢要求與業(yè)務流程操作相結合，審議各業(yè)務部門的實細則、操作流程。

（4）督促審計部門對本機構反洗錢工作進行評估并督促整改事項的落實。

（5）在本機構新產品開發(fā)和新的金融服務產品上線前要督促相關部門對其中存在的洗錢風險進行評估。

（6）審議本機構的反洗錢工作總結、組織安排制訂本機構的反洗錢工作計劃。

（7）協(xié)助做好反洗錢行政調查。

（8）負責部署本機構的反洗錢考核、獎懲。

（9）組織相關部門、反洗錢領導小組辦公室召開聯(lián)席會議，加強溝通。

（10）及時傳達法律法規(guī)的要求、中國人民銀行監(jiān)管要求、國際國內最新的反洗錢發(fā)展趨勢。

（11）負責對本機構反洗錢重大事項作出決定。

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